Regels veranderen, hou daar rekening mee

Voor wie het nog niet weet, de afschaffing van de aftrek van hypotheekrente is allang begonnen. Vanaf 1997 is alleen de rente aftrekbaar van een schuld die is aangewend voor de koop, verbetering of onderhoud van de eigen woning. In 2001 is de renteaftrek in looptijd beperkt tot maximaal 30 jaar. En in 2004 werd de renteaftrek nog verder beperkt door de bijleenregeling.

Die regeling bepaalt dat u fiscaal gedwongen wordt de overwaarde van de oude woning aan te wenden voor de aankoop van de nieuwe woning. Doet u dat niet, dan is de rente over dat deel van de schuld niet van het inkomen in box 1 aftrekbaar.

Stel u heeft een woning met een waarde van €250.000 met een hypotheek van €100.000. U bent van plan een nieuwe woning te kopen van €325.000. U moet dan de overwaarde van de oude woning (€150.000) als eigen middelen gebruiken voor betaling van de koopsom. De maximale schuld waarvan de rente in box 1 aftrekbaar is wordt dan €175.000 (€325.000 – €150.000). Leent u desondanks meer, dan is de rente over dat deel niet in box 1 aftrekbaar. Er wás een uitzondering: voor mensen die goedkoper gingen wonen.

Stel dat u de woning uit het voorbeeld na verloop van tijd voor €325.000 verkoopt en vervolgens een goedkoper huis terugkoopt van €250.000. Volgens de bijleenregeling heeft u een overwaarde in de oude woning van €150.000. Dat zou inhouden dat je maximaal €100.000 met in box 1 aftrekbare rente mag lenen. Met behulp van de goedkoper wonen regeling was het echter mogelijk de oude schuld mee te nemen tot maximaal de aankoopprijs van de nieuwe woning. In dit voorbeeld zou u dus een schuld van €175.000 mogen houden, waarvan de rente volledig aftrekbaar is. Met de €75.000 aan overwaarde die beschikbaar komt, kon u bijvoorbeeld het pensioen aanvullen. Vanaf 1 januari 2010 is dit niet meer mogelijk. Het trieste is dat er toch een behoorlijk aantal mensen is die op deze wijze hun pensioen hadden willen aanvullen. Voor diegenen die dat op korte termijn wilden doen, zijn er nauwelijks alternatieven. Zij kunnen desondanks een hogere financiering nemen, maar doordat de rente niet aftrekbaar is, zijn zij sneller door hun reserves heen.

Ze kunnen ook gaan huren, maar als huren duurder is, betekent ook dit dat de reserves snel opraken. De overheid laat met deze wijziging zo kort na de invoering zien dat de houdbaarheidsdatum van wetgeving niet erg lang is. De les: voor uw financiële planning moet u rekening houden met het onverwachte. Reken uzelf niet rijk met de hypotheekrenteaftrek.

Herman Bouter is financieel planner bij een onafhankelijk adviesbureau zonder financiële banden met aanbieders van producten.

 Mail

 Print