Levensloop, spaarloon... hoe zit het nu echt?

Hoe zit het nou? U hoeft echt maar vier dingen te onthouden. Allereerst beslist u als werknemer of u meedoet of niet. De werkgever staat erbuiten. Ook als de werkgever een bijdrage levert (zelfs als dat is afgesproken door de CAO-partijen) dan moet de werkgever, als u beslist om toch niet mee te doen met levensloopsparen, hetzelfde bedrag aan u betalen als extra loon.

Ten tweede beslist u zelf hoeveel u spaart, tot maximaal 12% van uw totale bruto salaris (inclusief bonus, variabele vergoedingen etc.). Dit bedrag is fiscaal aftrekbaar, dus als u 6% spaart, en u zit in het 42%-tarief, dan kost u dat netto maar 3,48%. Dat is bij spaarloon ook het geval, dus waarom werknemers wel grootschalig meedoen met spaarloon en niet met levensloop is vanuit dit argument niet te verklaren. Werknemers tussen 01-01-1950 en 01-01-1955 geboren mogen zelfs meer dan 12% sparen.

Ten derde mag u een spaarsaldo opbouwen tot maximaal 210% van uw brutosalaris. Dus ruim twee jaarsalarissen. En mag u het geld beleggen zoals u zelf wilt: gegarandeerde spaarrekening, obligaties, aandelen of wat dan ook.

Op de vierde plaats kan uitsluitend in overleg met uw werkgever het levensloopgeld worden opgenomen middels een sabbatical, zorgverlof, studieverlof of anders. Werkgevers die dit lezen en die zich realiseren dat de arbeidsmarkt krap wordt en die een werknemer (en dat is toch echt zíjn recht) hebben die ieder jaar spaart, kunnen toch niet met droge ogen aanwending van zíjn levensloopgeld tegenhouden? Tegen de werknemers van werkgevers die dit wél met droge ogen beweren zou ik zeggen: wil je daar nog wel werken?

Zoekt u dus een andere baan? Bij iedere financiële dienstverlener (bank, verzekeraar of pensioenfonds) kunt u uw levensloopgeld namelijk wél aanwenden. Krijgt u ook nog een kleine €200 per jaar extra bonus vanuit de overheid voor ieder jaar dat u gespaard hebt! En trouwens, al kunt u het dus niet aanwenden, dan kunt het omzetten in een eerder ingaand of hoger ouderdomspensioen. Of u laat het gewoon uitkeren en betaalt de belasting die u toch een keer moet betalen ineens.

Spaarloon of levensloop?

Dan de relatie met spaarloon. Als u meedoet met spaarloon mag u niet meedoen met levensloop. Dit is pertinent foute wetgeving, en moet zo snel mogelijk veranderen. Alle deskundigen zijn het daar over eens. Kabinet: doe er dus wat aan! Maak spaarloon onderdeel van levensloop of nog beter, schaf spaarloon gewoon af per 2008 voor nieuwe gevallen en per 2009 voor bestaande spaarloonregelingen. Dit is te veel ‘polderen’ en dus dubbele administratieve lasten.

Natuurlijk is spaarloon interessanter dan levensloop. Immers bij spaarloon heb ik hetzelfde voordeel als bij levensloop en bovendien is opname na vier jaar belastingvrij mogelijk. Maar daar zit ‘m nu juist de crux. Dat is niet meer van deze tijd, dat dubbele belastingvoordeel. Als voorstander van behoud van spaarloon accepteert u dus ook dat (met name hoog betaalde ambtenaren) feitelijk als ze in 52% tarief vallen, na vier jaar het geld belastingvrij kunnen opnemen en als ze het in extra pensioen of lijfrente stoppen, eigenlijk 4% extra bonus krijgen. Prachtig hoor, een overblijfsel van de jaren ’90, maar nu toch echt afschaffen!

Aanbieders die een mooi combi-product van levensloop en spaarloon bedenken, zouden wel eens slim bezig kunnen zijn.

Theo Gommer is pensioenadvocaat en partner bij de Akkermans & Partners Groep te Tilburg

 Mail

 Print