Kapitaalverzekering box 3

In principe geldt voor dergelijke verzekeringen een vrijstelling in box 3 van €123.428 per persoon. Als u een partner heeft, dan mag u de vrijstelling verdubbelen. Het moet dan wel gaan om een polis die is gesloten voor 14 september 1999, maar dat is bij u ook het geval.

Is de waarde van de polis hoger dan de vrijstelling, dan geeft u alleen het meerdere op als vermogen. Voor de vrijstelling moet u de waarde van alle kapitaalverzekeringen bij elkaar optellen. Is een kapitaalverzekering gesloten na 14 september 1999 dan moet u de waarde opgeven in box 3 als vermogen. De enige uitzondering is dan de zogenaamde kapitaalverzekering eigen woning. Dit houdt in dat u de polis heeft gekoppeld aan uw hypotheek. Dat moet dan ook op de verzekeringspapieren vermeld staan. Het kan zijn dat uw polis uit 1993 door u ook als kapitaalverzekering eigen woning is aangemerkt. Ook dan hoeft u de waarde echter niet op te geven in box 3.

Ook een vraag? Schrijf naar: redactie @ overgeld.nl

Formuleer kort en bondig, hou het bij één concrete vraag.

Tweet

 Mail

 Print