Vitaliteitssparen biedt amper fiscaal profijt

Foto: ANP

Voor zowel spaarloon, levensloop en vitaliteitssparen geldt dat het saldo in de regeling vrijgesteld is van belastingheffing in box 3. Dat biedt een besparing van 1,2% per jaar. Ten minste als anders het geld wel in box 3 zou worden belast; boven de algemene vrijstelling van €20.785 (2011) per persoon is dat het geval.

Ook is van belang tegen welke rente het saldo uitstaat. Spaarloon- en levenslooprekeningen blinken niet uit door een hoge rentevergoeding. Een hogere rente op een niet in box 3 vrijgestelde spaarrekening kan netto meer opleveren. Bij vitaliteitssparen zijn de rendementen nog niet bekend, maar voor hooggespannen verwachtingen is geen aanleiding, Of het fiscale voordeel van 1,2% deelnemers netto iets oplevert, is dan ook nog één groot vraagteken.

De spaarloonregeling biedt nog het voordeel dat bruto bedragen na vier jaar netto worden uitgekeerd. De deelnemer bespaart dus op inkomstenbelasting. Bij het hoogste tarief van 52% ligt het fiscale rendement op 52%, over vier jaar uitgesmeerd. Bij levensloop is er bij uitkering een korting op de belastingheffing, per deelgenomen jaar tot 2012. Ook dat levert fiscaal voordeel op.

Belastingtarief

Bij vitaliteitssparen kun je maximaal € 5000 per jaar storten, tot maximaal € 20.000. De inleg is aftrekbaar in box 1, tegen het tarief inkomstenbelasting. Neem je het geld op, dan wordt er weer inkomstenbelasting ingehouden. Afgezien van de eerder besproken vrijstelling in box 3, is er alleen fiscaal voordeel als de opname in een lager belastingtarief valt, bijvoorbeeld tijdens een periode van minder inkomen of verlof. Jongere werknemers die in inkomen groeien, lopen zelfs de kans op fiscaal nadeel. Nemen zij het geld op, en blijven ze tegelijkertijd werken, dan betalen ze mogelijk meer belasting dan dat ze bij inleg hebben bespaard. Vitaliteitssparen wordt eigenlijk alleen aantrekkelijk als je inkomen kunt verschuiven uit een periode waarin je in een hoog tarief inkomstenbelasting valt, naar een periode van lagere belastingdruk. Na 62-jarige leeftijd geldt er een maximum-opname van € 10.000 per jaar. Op 65 jaar moet het saldo zijn opgesoupeerd.

 Mail

 Print