Hoofdpijn van zorgkosten en box 3 belastingaangifte: ’Moet ik alwéér betalen?’

Belastingen, ’leuker kunnen ze het niet maken, maar makkelijker ook niet’, meent belastingexpert Alex van Scherpenzeel van Anbo. Meer dan 350 vragen werden door lezers van De Telegraaf ingestuurd voor het jaarlijkse Belastingspreekuur, de meeste over box 3 en aftrek van zorgkosten. Experts van de Belastingdienst maar ook van vakbonden FNV en CNV, hypotheekadviesketen Van Bruggen, ABN Amro en accountancy- en adviesorganisatie Grant Thornton en PWC en de ouderenbond Anbo gingen aan de slag met de lezersvragen. Een overzicht. Kunnen mijn vriendin en ik gescheiden belastingaangifte doen als wij vorig jaar samen aangifte deden? Wij wonen samen sinds 2020, zijn niet getrouwd, hebben geen samenlevingscontract of kinderen. Eenmaal fiscaal partner, altijd fiscaal partner. In dit specifieke geval ben je partner van je vriendin als je in een bepaald belastingjaar op hetzelfde adres staat ingeschreven en je in het belastingjaar ervoor ook al fiscaal partner was van elkaar. Je fiscale partnerschap eindigt als je niet meer staat ingeschreven op hetzelfde adres. Je kunt niet zelf kiezen voor tussentijdse beëindiging. Kunnen de door mij al betaalde kosten voor een gereserveerde plek op de natuurbegraafplaats opgevoerd worden? Helaas, kosten in verband met een - toekomstige - uitvaart behoren niet tot de aftrekbare kosten bij de aangifte inkomstenbelasting. Volgend jaar word ik 67 jaar. Ik ben gehuwd en heb, samen met mijn vrouw, een prepensioen. Ik ben tot mijn 63e werkzaam geweest, mijn vrouw tot haar 60e. Klopt het dat er iets verandert in de loonheffing? Er verandert inderdaad het nodige, omdat de inkomenssituatie anders wordt: nu krijg je nog één inkomen. De inhouding van de loonheffing is dan altijd correct. Vanaf de datum dat je de AOW-leeftijd bereikt, ontvang je AOW en een aanvullend pensioen. En dan klopt de loonheffing niet meer. In het algemeen is het zo dat bij een laag inkomen aan AOW en pensioen te veel loonheffing wordt ingehouden. Die krijg je terug door belastingaangifte te doen. Heb je een hoog inkomen, dan is er te weinig loonheffing ingehouden. Die moet je dan bijbetalen op basis van de aanslag inkomstenbelasting. Tot slot: vanaf de AOW-leeftijd ben je geen AOW-premie meer verschuldigd. Dat betekent dat het tarief inkomstenbelasting voor je zal dalen. Heb ik het nou goed begrepen dat in de tijdelijke overgangsregeling voor box 3 opnieuw wordt uitgegaan van een door de Hoge Raad afgekeurd ’fictief rendement’ op beleggingen, ditmaal van een belachelijke en in 2022 al helemaal onbereikbare 5,5%? Moet ik meteen een bezwaarschrift meesturen? De Belastingdienst gaat momenteel in box 3 nog niet uit van het werkelijke rendement. Bezwaar maken kun je pas doen nadat je de definitieve aanslag inkomstenbelasting hebt gekregen. Doe dat tijdig en overleg je werkelijke rendement, dat lager zal zijn dat waar de fiscus mee rekende. Ik heb chronische rugpijn waarvoor ik naar een fysiotherapeut en chiropractor ga, en ben daarom ook lid geworden van de sportschool. De behandelingen worden niet vergoed door mijn zorgverzekering. Mijn buurman brengt me erheen. Welke kosten kan ik aftrekken? De kosten van de fysiotherapeut en de chiropractor zijn aftrekbaar als deze niet worden vergoed door je zorgverzekeraar. Ook mag het vervoer naar de specialist worden afgetrokken. Als je buurman rijdt, moet je dan aan hem wel een vergoeding betalen. Ik heb een lijfrentepolis waar ik elke maand geld op stort. Over twintig jaar komt dit vrij, moet ik dan belasting betalen? Want ik betaal het nu van mijn eigen geld waar ik al belasting over heb betaald. Premies voor lijfrenten in verband met een pensioentekort zijn - binnen de jaarruimte of reserveringsruimte - aftrekbaar van het inkomen in box 1. Je bespaart daardoor belasting in het jaar dat je de premies aftrekt. Ook hoef je over de op te bouwen ’spaarpot’ geen box 3-belasting te betalen. Maar in de toekomst betaal je wel inkomstenbelasting (box 1) als je met het opgebouwde kapitaal lijfrente-uitkeringen aankoopt. Wellicht kan het tarief in de toekomst lager zijn dan het tarief waartegen je nu belasting bespaart (na AOW-leeftijd is het tarief in de eerste schijf ongeveer 18 procentpunt lager). Ik verhuur mijn woning via een makelaar, omdat ik vanwege mijn werk tijdelijk elders inwoon en in een andere gemeente ingeschreven ben. In de aangifte geef ik aan dat mijn woning verhuurd is en de huurinkomsten marktconform zijn. Moet ik de huurinkomsten opgeven en welke kosten mag ik aftrekken? Wanneer de woning niet te koop staat, maar je deze verhuurt, dan vul je in de aangifte inkomstenbelasting het totaalbedrag aan huurinkomsten in, minus de aftrekbare kosten. De Belastingdienst berekent 70% van het bedrag dat je invult. Dat zijn inkomsten uit tijdelijke verhuur van uw woning. De kosten die je mag aftrekken van de huurinkomsten zijn bijvoorbeeld gas- en elektriciteitsgebruik door de huurder, aan de huurder verleende service, zoals schoonmaken advertenties en provisie. Onderhoudskosten, afschrijvingskosten en vaste lasten mag je niet aftrekken van de ontvangen huur. Ik ben een alleenstaande moeder met een meerderjarige zoon. Met hem heb ik een en/of-spaarrekening. Wat gebeurt er als ik kom te overlijden? Mijn bank meldt dat mijn kind deze spaarrekening kan voortzetten, maar stel dat er tegen die tijd meer €70.000 op staat, moet mijn kind dan erfbelasting betalen? Bij een en/of-rekening is het geld van degene die het ook heeft gestort op de rekening. Op het moment dat je komt te overlijden, erft uw erfgenaam het vermogen, inclusief het recht op het geld op de en/of-rekening. Hij betaalt daar inderdaad mogelijk erfbelasting over. In 2023 geldt voor kinderen een vrijstelling van €22.918. Boven dat bedrag zijn kinderen 10% erfbelasting verschuldigd tot een bedrag van €138.641 en daarboven 20%. Welke kosten mag ik wel of juist niet aftrekken nadat ik mijn hypotheek heb overgesloten? Het gaat om advieskosten, afsluitkosten van de lening en wijzigingskosten. Als de overgesloten lening volledig voor de eigen woning is gebruikt en alle kosten alleen daarop zien, dan zijn alle kosten aftrekbaar. Ik woon sinds een paar jaar in een nieuw appartementencomplex. Ik weet dat ik onder de post ’andere bezittingen’ mijn aandeel in het vermogen van de vve in de belastingaangifte moet invullen. Wat valt er precies onder het eigen vermogen van de vve? Het gaat om je aandeel in het eigen vermogen van de vve. Als de vve ook andere reserves heeft, moet je die meerekenen: je telt dus alle reserves op. Je kunt het eigen vermogen van de vve ook berekenen door het totale vermogen (dit is de optelsom van alle posten op de balans) te verminderen met de schulden van de vve. Daarna bereken je je aandeel in het eigen vermogen van de vve met behulp van het aantal breukdelen, dit staat in de splitsingsakte.

Hoofdpijn van zorgkosten en box 3 belastingaangifte: ’Moet ik alwéér betalen?’

Bekijk meer van

HET BESTE VAN DE TELEGRAAF

Column: bedrijven moeten weer winst gaan maken, is dat erg?

Bouwer belastingstelsel mist menselijke maat: ’Top fiscus ondeskundig’

Man moet duizenden euro’s zorgkosten buitenland zelf betalen, want ’was geen spoed’

Tijd voor ’fresh air Friday’? ’Hersenen werken buiten 60% beter’