Spreekuur belastingaangifte: 8 veelgestelde vragen

Cor Overduin, belastingexpert bij Grant Thornton, merkt op dat veel mensen ineens veel moeten terugbetalen in hun eerste pensioenjaar. „Een lezer moest wel €6000 terugbetalen. Als je pensioen krijgt, krijg je in een jaar vaak uit verschillende potjes geld en de kans is groot dat daar niet genoeg inkomstenbelasting op wordt ingehouden.” Die mensen krijgen dan de rekening aan het einde van het jaar. Hij heeft ook een tip voor de mensen met buitenlandse pensioenen. „Daarbij gaat het bij de aangifte namelijk bijna altijd fout.” In tegenstelling tot de Nederlandse pensioenen kunnen buitenlandse pensioenen in box 3 worden opgegeven, en niet in box 1. „En in box 3 betaal je er minder over.” Er is voor veel mensen nog een hoop te winnen bij de aangifte, denkt Overduin. „Eigenlijk zou de fiscus een aangiftecheck moeten doen. Het is raar dat slimmeriken bij de aangifte wat kunnen besparen terwijl degene die niet zo slim zijn onbewust en onbedoeld meer betalen.” Dit zijn enkele veelgestelde of opvallende belastingvragen: Zijn de hypotheekrente en de eenmalige financieringskosten van de Overwaarde hypotheek van de ABN Amro aftrekbaar? Nee, deze zijn niet aftrekbaar. De Overwaarde hypotheek van de ABN Amro wordt niet gebruikt voor de eigen woning maar heeft een consumptief doel. Dat betekent dat de hypotheek niet gezien wordt als een zogenoemde eigenwoningschuld. Met als gevolg dat de hypotheekrente en de financieringskosten niet aftrekbaar zijn. Alleen als u met de Overwaarde hypotheek ook een oude lening heeft meegefinancierd is over dat deel de hypotheekrente wel aftrekbaar en zijn de financieringskosten per rato van dat deel ook aftrekbaar. In hoeverre telt spaargeld dat via een deposito is weggezet mee in het te belasten spaargeld boven de belastingvrije voet? Dat telt allemaal vol mee. In box 3 zijn al dit soort bezittingen onderdeel van de belastbare grondslag. Op de peildatum 1-1-2019 moeten alle banktegoeden en spaarsaldi vermeld worden, ongeacht of het in een deposito zit of direct opvraagbaar is. Ik moet regelmatig naar het ziekenhuis. De ziektekostenverzekering vergoedt 21 cent per km. Volgens de ANWB zijn mijn totale kilometerkosten tussen de 58 en 65 cent per km. Kan ik het verschil opvoeren als bijzondere vervoerskosten? Voor vervoer naar arts of ziekenhuis mag u de werkelijke uitgaven aftrekken. Bij autokosten gaat het om de jaarlijkse kosten voor brandstof, motorrijtuigenbelasting, verzekering, afschrijving, onderhoud en reparatie en parkeergelden. Dit bedrag is in principe aftrekbaar als vervoerskosten. Nu uw ziektekostenverzekering u echter een vergoeding heeft betaald, dient u deze vergoeding in mindering te brengen op het aftrekbare bedrag. Deze kosten drukken namelijk niet op u en zijn om die reden niet aftrekbaar. Ik ben nu alleenstaand, werk 40 uur in de week, heb meer dan €100.000 in spaargeld, een huurhuis en volgens mij geen aftrekposten in welke vorm dan ook. Heeft u nog tips? Aftrekposten kunnen er misschien zijn als u giften doet aan goede doelen. Dat moet wel om wat grotere bedragen gaan. Dat is omdat er een drempel geldt voor aftrek van gewone giften. Als u een goed doel graag wil helpen, kunt u ook overwegen om de gift via een soort lijfrente te doen. Dan is de gehele gift vijf jaar op rij aftrekbaar (onder de huidige wetgeving tenminste). Verder kunt u denken aan het privé afsluiten van een bankspaarproduct (of lijfrente) zodat u een aftrekpost hebt in box 1. In feite sparen voor de oude dag, maar dan dus iets anders vorm gegeven dat wat u nu doet: gewoon geld op de bank aanhouden. Of dat zin heeft, hangt ook van de hoogte van uw salaris af. Over uw spaargeld bent u waarschijnlijk veel box 3-belasting kwijt. Sommige mensen zetten daarom dat spaargeld maar in een eigen BV. Afhankelijk van de bedragen kan dat de moeite lonen, zeker als u zelf kunt zorgen voor de aangifte vennootschapsbelasting van de BV en de deponeringsstukken voor de Kamer van Koophandel. Kan ik de advocaatkosten van een procedure tegen het UWV i.v.m. het stopzetten van mijn WIA-uitkering als aftrekpost in mijn belastingaangifte opvoeren? Kosten tot inning, verwerving of behoud van een uitkering zoals de WIA, zijn in principe fiscaal aftrekbaar. In het jaar waarin u de uitgaven betaalt, is er recht op aftrek. Dat moet in box 1 en ik vermoed bij de zogenoemde ‘inkomsten uit vroegere dienstbetrekking’. Ik ben sinds enige jaren gepensioneerd. Ik heb een AOW en een pensioenuitkering. Over beide inkomsten betaal ik belasting. Ik laat op beide geen heffingskorting toepassen. Toch moet ik volgens de belastingaangifte weer (heel) veel belasting bij betalen. Ik heb geen idee hoe dit kan. Heeft u een oplossing voor mij? Ik vrees dat uw inkomen door de stapeling ervan in een hogere belastingschijf valt. Daar valt niets tegen te doen. U kunt wel om een Voorlopige Aanslag vragen zodat u de belasting vooruit betaalt i.p.v. achteraf. Per saldo blijft dat echter even pijnlijk. Mijn vrouw en ik hebben onze zoon afgelopen september een ton geschonken om een huis te kunnen kopen. Wij namen hiertoe een extra hypotheek op ons huis. Hoe kan dit het beste worden aangegeven? De ton die u heeft geleend moet u in box 3 vermelden. Het is een schuld, u heeft immers het bedrag geleend van de bank en niet gebruikt voor de eigen woning. U heeft het bedrag geschonken aan uw zoon. U heeft het bedrag pas in september 2019 geleend, dus in de aangifte 2019 hoeft u nog niets te vermelden in box 3. Uw zoon moet aangifte schenkbelasting doen vanwege de ontvangen schenking van een ton. Als hij recht heeft op de vrijstelling dan kan hij dat aangeven in de aangifte schenkbelasting. Zo lang uw zoon de ton niet (helemaal) heeft gebruikt ten behoeve van zijn eigen woning moet hij het (resterende) bedrag in box 3 vermelden. Dat geldt overigens pas per 1 januari 2020. Ik heb een tweede woning in het buitenland, waar ik in het buitenland al belasting over betaal. Moet ik in Nederland dan ook nog belasting betalen? In beginsel geldt dat dubbele belasting voorkomen wordt. Dat betekent dat u bij de belastingaangifte een vrijstelling ter voorkoming van dubbele inkomstenbelasting kunt aangeven. Vroeger leidde die vrijstelling er toe dat men in Nederland per saldo geen belasting hoefde te betalen over deze bezitting. Sinds 2017 is er sprake van een wijziging van de berekening van de vermogensrendementsheffing. Die kan ertoe leiden dat u alsnog een bepaald bedrag aan belasting in Nederland moet betalen.