Straks belasting besparen? Tien dingen die je nú kunt doen

Nog vijf weken en dan is het 2023. Om het nieuwe jaar niet te beginnen met een enorme belastingaanslag, zijn er wat dingen die je dit jaar nog snel kunt doen. Tien tips voor de portemonnee. 1 Vermogensrendementsheffing De peildatum voor de vermogensrendementsbelasting (spaartaks) is 1 januari. Wie meer dan €57.000 (alleen) of €114.000 (met fiscaal partner) aan vermogen heeft, betaalt daarover belasting. Anders dan voorheen, kan het lonen om schulden pas te betalen na de peildatum. Bijvoorbeeld de jaarpremie voor de zorgverzekering. Door op 1 januari een wat hoger banksaldo (wat niet of nauwelijks belast wordt) te hebben en ook meer schulden (aftrekbaar tegen 2%), betaal je minder belasting in box 3. Daarnaast kan je een hogere belastingaftrek krijgen als je dit jaar hypotheekrente vooruitbetaalt. Een paar geldverstrekkers, namelijk Munt Hypotheken, NIBC en de merken van de Volksbank (SNS, ASN, BLG Wonen en Regiobank) accepteren het als je maximaal zes maanden hypotheekrente vooruitbetaalt. Wie een hoger inkomen heeft (meer dan €69.399) kan deze rente in 2022 ook nog aftrekken tegen 40%. In 2023 wordt dit 36,93%. Er zijn ook zorgverzekeraars die het accepteren als je de jaarpremie voor 2023 al in 2022 helemaal betaalt. Je krijgt dan ook een kleine korting. 2 Vrolijk boxhoppen Als vermogen drie maanden (of korter) in box 1 of 2 staat én in box 3 op de belastingpeildatum, dan wordt dit bedrag meegenomen als ware dit het hele jaar gestald in box 3. Vanaf volgend jaar wordt het schuiven met vermogen aangepakt in de Overbruggingswet box 3. Maar ook binnen box 3 zelf heb je straks te maken met zo’n drie maanden-periode. Dus tijdelijk elders parkeren van vermogen levert alleen lagere belastingheffing als je dat voor langer dan die periode doet. Deze regel geldt overigens al voor transacties vanaf 1 oktober dit jaar, tenzij je duidelijk kan maken dat er zakelijke overwegingen waren. 3 Schenken: jubelton, gift of goed doel Er wordt nog wel eens naar de jubelton gewezen als de protagonist (naast de rol van de lage rente) in het verhaal van de sterk gestegen woningprijzen afgelopen jaren. Dit feest houdt op. Wie zijn kind, kleinkind (of anderen) tussen de 18 en 40 jaar nog €106.671 belastingvrij wil schenken voor een eigen woning moet dat bedrag hebben overgemaakt voor 31 december. Deze ton moet dan in 2024 uiterlijk worden besteed aan een huis. Voor volgend jaar is het bedrag wat je eenmalig belastingvrij mag schenken verlaagd naar €27.231, waarbij het bedrag naar keuze mag worden uitgegeven. Giften aan (erkende!) goede doelen kun je aftrekken, dit jaar nog tegen 40% in de hoogste schijf van de eerste box, volgend jaar is dat lager: 36,93%. 4 Papieren schenking Heb je een flinke overwaarde, en ziet u het niet zitten dat de kinderen straks een flinke aanslag erfbelasting moeten betalen? Je kunt dit in ’stenen zittend’ vermogen verminderen door hen ieder jaar een schenking op papier te doen. De meeste vermogenden kiezen ervoor jaarlijks het vrijgestelde bedrag (nu €5677) te schenken. Je hoeft het geld, zo’n papieren schenking, nog niet over te maken, maar vermindert wel het vermogen. Het is een schuldbekentenis. Let wel op: je moet voor deze overeenkomst naar de notaris, die ook alles kan uitleggen over voordelen en risico’s. Ook moet je de ontvanger jaarlijks minimaal 6% rente over het papieren vermogen betalen, anders werkt het niet. 5 Hypotheek: aflossen of niet Zeker wie een vermogen heeft dat boven de vrijstelling van de spaartaks valt, kan overwegen versneld de hypotheek af te lossen. De meeste geldverstrekkers bieden hier ieder kalenderjaar ruimte voor. De besparing is dan dubbel: geen spaartaks, en je bespaart ook hypotheekrente. En wie hiermee het huis helemaal schuldenvrij weet te maken, profiteert dan ook nog van een lager huurwaardeforfait en betaalt dus minder belasting in box 1. 6 Pensioen bijstorten voor later Wie een pensioengat heeft, kan dit jaar nog de jaarruimte benutten van maximaal €13.570 voor een lijfrentepremieaftrek. Maar ook kun je nog de zeven jaren inhalen waarin je dat niet hebt gedaan en maximaal €7587 aan aftrekruimte benutten. (€14.978 als je op 1 januari van dit jaar maximaal tien jaar jonger was dan de AOW leeftijd dit jaar). Overigens wordt deze jaarruimte vanaf volgend jaar groter: €38.000 en de zeven jaar om in te halen wordt verhoogd naar tien jaar. 7 Zorgkosten Wie een hoger inkomen dan grofweg €70.000 bruto per jaar heeft, kan er voordeel bij hebben om bepaalde aftrekbare kosten nog in 2022 te maken, en niet in 2023. Ze mogen immers dit jaar nog tegen 40% worden afgetrokken en volgend jaar 36,93%. Denk aan zorgkosten waarvoor je niet verzekerd bent, zoals een eventuele dure gebitsrenovatie. Er is wel een drempelbedrag voor aftrekbare zorgkosten, dit hangt samen met het inkomen. 8 Partneralimentatie De huidige prijsverhogingen zorgen ervoor dat vanaf 1 januari 2023 veel inkomstenbronnen mogen worden verhoogd en dat geldt ook voor alimentatie: 3,4%. Partneralimentatie en de afkoop daarvan zijn aftrekbaar als persoonsgebonden aftrek. Dit jaar nog tegen 40%, dat wordt volgend jaar verlaagd naar 36,93%. 9 Duurzaam voordeliger Wie goed doet, goed ontmoet: als je vermogen belegt in groenfondsen, bedraagt de vrijstelling in box 3 in 2022 €61.215 (wordt verdubbeld bij een fiscaal partner). 10 Fiscaal partnerschap Wie getrouwd is of geregistreerd partner, is ook altijd fiscaal partner. Ben je dat niet, maar heb je wel een partner? In sommige situaties (als de een bijvoorbeeld veel vermogen heeft en de ander niet) kan het gunstig zijn om bijvoorbeeld als samenwoners een samenlevingscontract te sluiten en zo fiscaal partners te worden. Dit heeft fiscale voor- en nadelen. Zo worden ook drempelbedragen voor bijvoorbeeld zorgkosten hoger. Laat je dus goed informeren.

Straks belasting besparen? Tien dingen die je nú kunt doen

Bekijk meer van

HET BESTE VAN DE TELEGRAAF

’Bedrijven werken niet samen, dus volgt wetgeving voor verpakkingen’

Eigen modem voor meer controle

Ziekenhuis en verzekeraar onderhandelen over de rug van de patiënt

Droom van Lightyear aan rand van afgrond na faillissement dochteronderneming