Nieuws/Financieel

Spaartaks verlagen dankzij BV?

Het kabinet komt met een nieuwe spaartaks. Ik hoopte op een verlaging van de belasting over vermogen, maar helaas wordt de taks voor mij in 2017 alleen maar hoger. Mijn vermogen is €900.000 en belegd in spaardeposito’s en obligaties. Ik heb naast mijn AOW geen pensioen. Uit mijn vermogen neem ik €30.000 per jaar op om prettig te kunnen leven. Daarnaast betaal ik nog de belasting over dit vermogen, dus per saldo teer ik in. Ik lees dat ik beter mijn geld in een BV kan stallen. Kunt u mij het voordeel uitleggen?

Over uw vermogen betaalt u in 2015 circa €10.500 aan belasting. Vanaf 2017 stijgt dit onder de nieuwe plannen naar €11.800. Als uw vermogen volledig in deposito’s en obligaties is weggezet, dan is uw te verwachten rendement momenteel rond 1,5% per jaar, dus ongeveer €13.500. Uw rendement na belasting komt onder de nieuwe plannen op slechts €1700 per jaar uit.

Lager belast

Als u het kapitaal in een BV stort als eigen vermogen, dan wordt het rendement lager belast. Ik ga ook dan uit van een rendement van €13.500 per jaar. Daar gaan de jaarlijkse kosten van de BV nog af, bijvoorbeeld voor het opstellen van een jaarrekening.

Als ik uitga van €1500 aan kosten, dan resteert €12.000 aan winst in de BV. Daarover betaalt de BV 20% vennootschapsbelasting waarmee de nettowinst uitkomt op €9600. Als u de nettowinst uitkeert als dividend, betaalt u daarover 25% belasting in Box 2. Uiteindelijk resteert dan €7200 aan netto rendement, per saldo €5500 meer dan onder de nieuwe belastingplannen. Uit het gestorte aandelenkapitaal mag de BV belastingvrij aan u terugbetalen, maar dit vergt een aantal stappen. Laat u zich dus goed adviseren.

Verschil

Het verschil is dat u via de BV 40% belasting betaalt over uw werkelijke rendement in plaats van 30% heffing over een fictief rendement. Bij lage rendementen en grote vermogens levert de BV dus een voordeel op.